概述
| 📖 部分 | 描述 |
|---|---|
| 🌟 介绍 | 退休储蓄计划（PER）是一项由2019年Pacte法案引入的长期储蓄工具，旨在鼓励法国人为退休做准备。它提供税收优惠、管理灵活性，以及提前取款的可能性。 |
| 🧐 什么是PER？ | PER是一项帮助积累退休补充收入的长期储蓄计划。它存在资本损失的风险，但对所有人都开放。 |
| 🙋 个人退休储蓄计划 | 对任何人都可使用，无论职业状况如何，允许按您的节奏自主缴存。 |
| 💰 税收优惠 | 在PER上的缴款可以扣除应税收入，提供显著的税收优势。 |
| 🔄 缴款灵活性 | 提供自由缴款或定期缴款的选择，并与其他储蓄产品兼容。 |
| 🛡️ 为亲人提供保护 | 在去世时，资金将发放给登记的受益人，提供经济保障。 |
| 🔓 特定时点的解锁 | 允许在重要事件（如购买主要居所）时提前解锁资金。 |
| 🧮 PER的税收制度 | 缴款可以扣除应税收入。退还时的税收取决于缴款是否已扣除（需缴个人所得税和统一税）或未扣除（资本免税，利息按统一税征税）。 |
| 🎚️ PER的管理方式 | 两种选择：完全自主管理以完全控制投资，或由专业人士管理（“定向管理”），后者委托管理。 |
| 🔓 解锁PER | 在死亡、残疾、过度负债、失业、非雇佣终止企业或购买主要居所等情况下，提前提取资金的可能性。 |
| 🗝️ 退休后提取储蓄 | 在退休时，可以以资本、年金或两者结合的方式解锁资金。 |
| 🔁 旧合同的转让 | 允许将旧合同（PERP、Madelin、PERCO）中的权益转移到PER中，需对个人情况进行详细分析。 |
| 🏁 结论 | PER是一种灵活且具有优势的退休准备方案，能根据您的需求提供多样的税收和管理选项。 |
《退休储蓄计划》（PER）是一项<长期储蓄机制，旨在帮助您<准备退休。源自2019年的<Loi Pacte，PER旨在鼓励法国人为额外的退休收入储蓄。它对所有人开放，提供税收优惠，高度管理灵活性，以及在重要时点提前解锁的可能性，如购买主要居所。了解为何以及如何将此计划融入您的退休储蓄策略。
什么是退休储蓄计划（PER）？
退休储蓄计划（PER）是一种旨在帮助您准备退休的长期储蓄机制。自2019年Loi Pacte实施以来，该计划鼓励法国人在补充退休体系之外再储蓄。但它具有资本损失的风险。通过逐步积累补充收入，PER使您在退休时可以利用一笔灵活的储蓄。
个人退休储蓄计划（PER individuel）
PER个人计划对所有人开放，无论您的职业状况如何。无论是私营企业员工、公务员、非雇佣工人还是失业者，都可以自主进行自愿缴存，按自己节奏操作。
为何开设PER？
税收优惠
在PER上的缴款可从应税收入中扣除，为您带来优惠的税务待遇。减少应税收入还能带来显著的税收减免。
缴款的灵活性
通过PER，您可以选择自由缴款或定期缴款，按自己的财务能力进行储蓄。您还可以同时购买其他储蓄产品，如人寿保险等。
灵活的支出方式
不同于以往的制度，PER允许您自由选择退出方式。可选择以资本、年金或两者结合的方式领取资金。
保护亲人
在去世时，资金将支付给合同中的受益人，为您的亲人提供经济保障。
重要时刻的资金调动
PER允许在购房等重要事件发生时提前解锁存款。
PER的税收制度
缴款的税前扣除
在PER上进行的自愿缴款可以从应税收入中扣除，前提是符合总限额，由家庭设定。
提取时的税务处理
以资本方式退出
- 可扣除缴款：对应自愿缴款的部分，按照累进税率征税，利息和资本利得则适用30%的统一税（Flat Tax）。
- 不可扣除缴款：对应自愿缴款的部分免税，但利息和资本利得仍按30%的统一税征税。
以年金方式退出
- 可扣除缴款：年金在所得税的累进税率下征税，扣除10%的免税额，并需缴纳17.2%的社会保险税。
- 不可扣除缴款：年金按所得税的累进税率和社会保险税规则征收，适用于有偿的终身年金。
PER的管理方式
自主管理
您可以选择投资多种支持，从最安全（欧洲基金）到最具活力（账户单位），完全掌控投资策略。
定向管理
您可以委托专业人士管理您的PER，他们会根据您的风险偏好和退休日期调整投资组合，旨在逐步安全”您的储蓄，随着退休临近逐渐降低风险。
解锁PER
提前支取的情况
在以下情况下，PER允许提前提取：
- 配偶或PACS伴侣的去世
- 申请人、配偶、PACS伴侣或子女的残疾
- 过度负债
- 失业权益到期
- 非雇佣企业的终止
- 主要居所的购买
退休时的资金提取
在退休年龄，您可以以以下方式解锁资金：
- 资本，一次性或多次
- 终身年金，定期支付
- 两者结合
旧合同的转移
您可以将旧制度（PERP、Madelin、PERCO）中获得的权益转移到您的PER。此过程需要对您的合同和情况进行详细分析。
旧合同向PER转移具有多种优势和操作方式，值得考虑：
转移的优势
- 管理简化：通过将旧合同转入PER，将所有储蓄集中在一个制度中，方便投资管理，并使您的退休储蓄一目了然。
- 出口灵活性：不同于旧合同的限制，PER允许以资本、年金或两者结合方式提取，为您在退休时提供更大财务灵活性。
- 税务优化：PER带来吸引人的税收优惠，特别是自愿缴款的税前扣除（在法律范围内），合并储蓄后，能最大化享受这些优惠。
转移方式
将旧合同转入PER的操作应经过仔细规划和执行。关键步骤包括：
-
分析您的情况：在转移前，必须详细评估您的财务状况和退休目标。可咨询财务顾问，评估每类合同转移的利与弊。
-
费用评估：部分旧合同可能收取转账费。了解这些费用，避免意外，判断转账是否经济上有利。
-
比较条件：比较旧合同的条件与PER的规定。确保PER提供符合需求的投资选项和退出条件。
-
转账程序：确定转账决定后，跟随您的理财管理人的指示操作，提供必要文件，确保转账顺利无误。
注意事项
- 持有时长：如果旧合同已持有超过10年，转账应无费用。持有时间不足10年则可能收取转账费，但不应超过1%的转账金额。
- 税务影响：考虑转账的税务影响，特别是以前合同的税前扣除情况。这些因素应纳入您的整体退休储蓄策略中。
三种退休储蓄计划的管理方式
退休储蓄计划（PER）提供多种管理选项，以满足不同投资者的需求和偏好。MIF的PER因其灵活性和高可接受性而不同。您可能会问：PER怎么操作？
- 始于150年前，由铁路工作者管理的MIF，自2006年以来对所有人开放。
- 通过远程销售，提供简单易用的产品，适合金融知识有限的用户群体。
- MIF的PER提供三种不同的管理模式。
定向管理指的是专业管理，在此模式下，资金会根据退休临近逐步降低风险，旨在安全您的储蓄。委托管理允许按风险偏好（保守、平衡或积极）配置资产，兼顾安全和表现。自主管理则允许完全自主选择投资支持，适合经验丰富的储蓄者，希望完全掌控投资策略。
MIF的PER表现出一种灵活且易接近的解决方案，提供多种选项，以定制您的退休储蓄策略，满足每位储蓄者的需求和能力。
结论
退休储蓄计划（PER）是一个灵活且具有优势的系统，有助于您准备退休。它结合了税收优势、多样的管理选项，以及在关键时刻提前解锁资金的可能性，能很好地适应您的需求。建议咨询您的顾问，以优化储蓄，确保安心退休。
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