In sintesi
| 🏷️ Sezione | Dettagli |
|---|---|
| 📅 Cos’è che determina la chiusura dell’assicurazione sulla vita? | Un contratto di assicurazione sulla vita può concludersi in diversi modi, a seconda delle circostanze e delle scelte del sottoscrittore. |
| 🏦 Durante il periodo di validità | Una volta raggiunto la scadenza del contratto di assicurazione sulla vita, il sottoscrittore può optare tra due opzioni: un’uscita in capitale o una rendita. L’uscita in capitale permette al sottoscrittore di prelevare l’intero risparmio in un’unica soluzione, con gli interessi generati. L’uscita in rendita converte il capitale accumulato in pagamenti regolari, garantendo così un reddito a vita. |
| ⚰️ In caso di decesso | Alla morte dell’assicurato, il capitale dell’assicurazione sulla vita viene trasmesso ai beneficiari designati nel contratto. L’assicurazione sulla vita è quindi chiusa. I beneficiari ricevono l’importo risparmiato, maggiorato degli eventuali guadagni, in condizioni fiscali spesso vantaggiose. |
| 👪 In caso di vita o di morte | Alcuni contratti prevedono una clausola detta « in caso di vita o di morte ». Il capitale viene versato sia al sottoscrittore se è ancora in vita alla scadenza del contratto, sia ai beneficiari se muore prima di questa data. Questa disposizione offre una doppia garanzia: un risparmio accessibile in caso di bisogno per il sottoscrittore e una protezione finanziaria per i beneficiari in caso di morte prematura. |
| 🕒 Chiusura automatica a scadenza | Alcuni contratti di assicurazione sulla vita raggiungono la loro scadenza a una data specificata. A questa scadenza, il sottoscrittore deve decidere se desidera prolungare il contratto, optare per un’uscita in capitale, o convertire il capitale in rendita vitalizia. |
| 📆 Quando si può risolvere un’assicurazione sulla vita? | L’assicurazione sulla vita può essere risolta in qualsiasi momento dal sottoscrittore senza preavviso, senza una data di scadenza da rispettare, né leggi particolari da menzionare. |
| 💰 Riscatto totale o parziale | Eseguire un riscatto totale per trovare un contratto più remunerativo o stimare che il portafoglio di supporti disponibili non sia abbastanza fornito. In alternativa, può essere effettuato un riscatto parziale per ottenere liquidità senza sospendere il contratto. |
| 🌐 Rispcatto online | Dal 1° giugno 2023, gli assicuratori devono offrire ai loro clienti un accesso diretto alla funzionalità di riscatto online, spesso chiamata « riscatto in 3 clic », per semplificare la procedura di riscatto dell’assicurazione. |
| ⏳ Termine di recesso | Una volta effettuata la sottoscrizione, è disponibile un periodo di recesso di 30 giorni per annullare il contratto. Durante questo periodo, basta inviare una lettera raccomandata con ricevuta di ritorno alla compagnia di assicurazioni per annullare il contratto e recuperare le somme versate. |
| 📂 Flessibilità e disponibilità | Contrariamente a quanto pensano molti risparmiatori, il capitale non è bloccato per 8 anni. È possibile procedere a un riscatto totale o parziale in qualsiasi momento secondo le esigenze finanziarie o le preferenze di gestione del risparmio. |
| 📜 Cos’è un riscatto totale dell’assicurazione sulla vita? | Oltre il periodo di rinuncia, il riscatto totale equivale alla rescissione del contratto. Il riscatto totale mette fine definitivamente al contratto, e la priorità fiscale del contratto si perde. |
| ✉️ Lettera di riscatto dell’assicurazione sulla vita | La procedura di richiesta di riscatto totale (equivalente a una risoluzione) richiede di notificare la decisione all’assicuratore tramite lettera raccomandata con ricevuta di ritorno. Allega un RIB, l’ultimo estratto conto e una copia del contratto. |
| 🏦 Modello di lettera di riscatto | È fornito un modello di lettera di riscatto per facilitare la procedura. Include tutte le informazioni necessarie, come il numero del contratto, i documenti richiesti e le coordinate bancarie. |
| 💸 Tassazione applicata in caso di riscatto | Durante un riscatto (parziale o totale), sono tassati solo gli interessi. La tassazione dipende dalla data di versamento delle quote e dalla durata di detenzione del contratto. |
| 🗓️ Tassazione delle quote versate prima del 27 settembre 2017 | Scelta tra l’imposizione ai fini dell’imposta sul reddito o il Prelievo Forfettario Liberatorio (PFL) decrescente in funzione dell’età del contratto. |
| 🗓️ Tassazione delle quote versate dopo il 27 settembre 2017 | Prelievo Forfettario Unico (PFU) del 30 %, comprendente il 12,8 % di prelievo forfettario e il 17,2 % di prelievi sociali. |
| 🛡️ Abattamenti fiscali dopo 8 anni | Per i contratti di più di 8 anni, un abattamento annuale sugli interessi ritirati di 4.600 € per una persona singola e 9.200 € per una coppia. |
| 💼 Prelievi sociali | I prelievi sociali al tasso del 17,2 % sono applicati sugli interessi generati. |
| ✅ Casistiche di esenzione | In alcuni casi, è possibile procedere a un riscatto totale o parziale senza imposizione sugli interessi, come in caso di licenziamento economico, pensionamento anticipato, invalidità di 2ª o 3ª categoria, o liquidazione giudiziaria della propria società o di quella del coniuge. |
| 🆓 Chiusura di un’assicurazione sulla vita: ci sono delle spese? | Rescindere un’assicurazione sulla vita è gratuito. Il valore di riscatto è costituito da tutte le quote versate e dagli interessi capitalizzati, diminuiti dai costi di assicurazione sulla vita detratti dall’assicuratore. |
Chiudere un’assicurazione sulla vita può sembrare complesso, ma comprendendo le diverse opzioni e procedure, il processo diventa più semplice. Questo articolo ti guida attraverso le situazioni che comportano la chiusura di un contratto di assicurazione sulla vita, i momenti in cui è possibile risolverlo, le implicazioni fiscali e fornisce un modello di lettera di riscatto. Che tu stia considerando un riscatto totale o parziale, qui troverai tutte le informazioni necessarie per prendere una decisione informata.
Cos’è che determina la chiusura dell’assicurazione sulla vita?
Un contratto di assicurazione sulla vita può finirsi in diversi modi, a seconda delle circostanze e delle scelte del sottoscrittore. Ecco le principali situazioni che portano alla chiusura di un contratto di assicurazione sulla vita:
Durante il periodo di validità
Una volta raggiunto il termine del contratto di assicurazione sulla vita, il sottoscrittore può scegliere tra due opzioni: un’uscita in capitale o una rendita. L’uscita in capitale permette al sottoscrittore di prelevare l’intero risparmio in un’unica soluzione, con gli interessi generati. Questa opzione viene spesso scelta per finanziare progetti specifici o per disporre di una somma di denaro considerevole in un determinato momento. L’uscita in rendita, invece, converte il capitale accumulato in pagamenti regolari, generalmente mensili, garantendo così un reddito a vita al sottoscrittore. Questa opzione viene spesso preferita per assicurare un reddito complementare alla pensione.
In caso di decesso
Alla morte dell’assicurato, che di solito è anche il sottoscrittore, il capitale dell’assicurazione sulla vita viene trasmesso ai beneficiari designati nel contratto. L’assicurazione sulla vita si conclude allora. I beneficiari ricevono l’importo risparmiato, maggiorato degli eventuali guadagni, in condizioni fiscali spesso favorevoli. Questo trasferimento di capitale può avvenire rapidamente e senza formalità eccessive, offrendo così una soluzione efficace per proteggere finanziariamente i propri cari. La scelta dei beneficiari e la modalità di distribuzione del capitale possono essere modificate dal sottoscrittore in qualsiasi momento durante la vita del contratto.
In caso di vita o di morte
Alcuni contratti prevedono una clausola chiamata « in caso di vita o di morte ». Ciò significa che il capitale viene versato sia al sottoscrittore se è ancora in vita alla scadenza del contratto, sia ai beneficiari se muore prima di questa data. Questa disposizione offre una doppia garanzia: un risparmio accessibile in caso di bisogno per il sottoscrittore e una protezione finanziaria per i beneficiari in caso di morte prematura.
Chiusura automatica a scadenza
Infine, alcuni contratti di assicurazione sulla vita giungono alla loro scadenza in una data specifica. Alla scadenza, il sottoscrittore deve decidere se vuole prolungare il contratto, optare per un’uscita in capitale, o convertire il capitale in rendita vitalizia. La chiusura automatica alla scadenza indica che il contratto termina e il capitale, con gli interessi, è disponibile per il sottoscrittore.
Per ulteriori dettagli sulle diverse modalità di chiusura di un’assicurazione sulla vita, puoi consultare le informazioni disponibili sul sito ufficiale del Servizio Pubblico.
Queste diverse situazioni mostrano che l’assicurazione sulla vita è un prodotto flessibile e adattabile alle esigenze del sottoscrittore, sia per un uso a breve termine sia per una pianificazione a lungo termine.
Quando si può rescindere un’assicurazione sulla vita?
A differenza di altri prodotti assicurativi, l’assicurazione sulla vita può essere rescisso in qualsiasi momento dal sottoscrittore. Non è necessario un preavviso, né rispettare una data di scadenza, né menzionare leggi particolari. Ciò significa che è possibile terminare un contratto di assicurazione sulla vita senza vincoli amministrativi complessi.
Riscatto totale o parziale
È sufficiente procedere con un riscatto totale se si trova un contratto più remunerativo altrove o se si ritiene che il portafoglio di supporti disponibili non sia abbastanza fornito. Il riscatto totale comporta il ritiro di tutti i fondi investiti, ponendo fine al contratto. In alternativa, può essere effettuato un riscatto parziale se si necessita di liquidità mantenendo attivo il contratto per continuare a beneficiare delle sue agevolazioni fiscali a lungo termine.
Rescissione online
Dal 1° giugno 2023, gli assicuratori che offrono la stipula di un contratto di assicurazione direttamente sul loro sito, o tramite un’applicazione mobile, sono obbligati a offrire ai clienti un accesso diretto alla funzionalità di riscatto. Questa misura, spesso chiamata « riscatto in 3 clic », mira a semplificare la procedura di riscatto dell’assicurazione e a favorire cambi di contratti per rispondere meglio alle esigenze dei sottoscrittori. È possibile quindi rescindere facilmente il contratto di assicurazione sulla vita direttamente dal proprio spazio cliente online, rendendo il processo ancora più rapido e comodo.
Termine di recesso
Inoltre, una volta effettuata la sottoscrizione, si dispone di un periodo di recesso di 30 giorni successivi al primo versamento sul proprio contratto di assicurazione sulla vita, per rinunciare ad esso. Durante questo periodo, basta inviare una lettera raccomandata con ricevuta di ritorno alla propria compagnia di assicurazioni per annullare il contratto. L’assicuratore deve quindi restituirti tutte le somme versate. Questo termine di recesso è pensato per proteggere i sottoscrittori da decisioni impulsive e permette di riflettere con calma dopo la sottoscrizione iniziale.
Flessibilità e disponibilità
Contrariamente a quanto pensano molti risparmiatori, il capitale non è bloccato per 8 anni. Questo periodo di 8 anni è rilevante solo per ottimizzare la fiscalità dei prelievi. Poiché i fondi sono disponibili, è possibile procedere a un riscatto totale o parziale in qualsiasi momento, in base alle proprie esigenze finanziarie o alle preferenze di gestione del risparmio. È possibile consultare esperti di assicurazioni per comprendere meglio le opzioni e scegliere la strategia più vantaggiosa per sé.
Cos’è un riscatto totale dell’assicurazione sulla vita?
In assicurazione sulla vita, oltre il periodo di rinuncia, se si desidera rescindere il proprio contratto di assicurazione sulla vita, occorre procedere con il riscatto totale, che equivale alla rescissione del contratto. Il riscatto totale ha come effetto di mettere fine in modo definitivo al contratto. Di conseguenza, la priorità fiscale del contratto si perde , il che può risultare svantaggioso, specialmente se il contratto ha più di 8 anni. Il trasferimento del capitale su un altro contratto di assicurazione sulla vita non è possibile, salvo casi particolari come l’emendamento Fourgous. Per ulteriori informazioni, consulta il nostro articolo sugli intermediari assicurativi.
Lettera di riscatto dell’assicurazione sulla vita: modello da scaricare
La procedura di richiesta di riscatto totale (equivalente a una rescissione) è molto semplice: basta notificare la propria decisione all’assicuratore tramite lettera raccomandata con ricevuta di ritorno. Per accelerare il processo, allega alla richiesta:
- Un RIB.
- Ultimo estratto conto.
- Una copia del contratto.
Modello di lettera di riscatto dell’assicurazione sulla vita
Oggetto: Richiesta di riscatto totale del contratto di assicurazione sulla vita n°[Numero del contratto]
Gentile Signore/Signora,
Sono titolare del contratto di assicurazione sulla vita n°[Numero del contratto], sottoscritto il [Data di sottoscrizione], presso la vostra compagnia. Con questa, vi informo della mia decisione di procedere al riscatto totale di tale contratto e, di conseguenza, alla sua risoluzione.
Vi ringrazio in anticipo per inviarmi l’intera somma dovuta, comprese il capitale investito e gli interessi generati, tramite bonifico sul conto bancario di cui il RIB è allegato a questa lettera.
In allegato trovate i documenti necessari per l’elaborazione della richiesta:
- Il contratto di assicurazione sulla vita originale
- Una copia fronte-retro di un documento di identità
- Un estratto conto bancario (RIB)
Vi chiedo di confermare per iscritto la ricezione di questa richiesta e di informarmi su eventuali ulteriori procedure da seguire. Ai sensi dell’articolo L132-21 del Codice delle assicurazioni, ricordo che avete due mesi di tempo per effettuare il bonifico. Trascorso questo termine, le somme dovute matureranno interessi al tasso legale maggiorato del 50 %.
Distinti saluti,
[Il tuo nome e cognome]
[Il tuo indirizzo]
[Il tuo numero di telefono]
[Il tuo indirizzo email]
Firma
Qual è la tassazione applicata in caso di risoluzione di un’assicurazione sulla vita?
Quando si effettua un riscatto (parziale o totale sul proprio contratto di assicurazione sulla vita), solo gli interessi sono soggetti a tassazione, mai la parte di capitale prelevata. La tassazione applicata dipende dalla data di versamento delle quote e dalla durata del possesso del contratto. Ecco le principali regole da conoscere:
Tassazione delle quote versate prima del 27 settembre 2017
Per la parte delle quote versate sul contratto prima di questa data di svolta (e l’introduzione della flat tax Macron), si può scegliere, in termini di tassazione degli interessi, tra:
-
Imposizione ai fini dell’imposta sul reddito (in base alla propria fascia): Gli interessi vengono aggiunti agli altri redditi imponibili e tassati secondo la propria aliquota marginale. Questa opzione può essere interessante se la propria aliquota fiscale è bassa.
-
Prelievo Forfettario Liberatorio (PFL) decrescente: Questa aliquota diminuisce in funzione dell’età del contratto:
- 35 % per un contratto di meno di 4 anni
- 15 % per un contratto tra 4 e 8 anni
- 7,5 % per un contratto di oltre 8 anni
- Si aggiungono a queste aliquote i prelievi sociali del 17,2 %
Tassazione delle quote versate dopo il 27 settembre 2017
Per le quote versate dal 27 settembre 2017, la riforma Macron ha introdotto la flat tax o Prelievo Forfettario Unico (PFU):
-
Prelievo Forfettario Unico (PFU): La aliquota totale è del 30 %, comprendente il 12,8 % di prelievo forfettario e il 17,2 % di prelievi sociali. Dopo 8 anni, si applica la aliquota del 7,5 % sui profitti corrispondenti a versamenti fino a 150.000 €, e del 12,8 % oltre, sempre maggiorata del 17,2 % di prelievi sociali.
-
Imposizione ai fini dell’imposta sul reddito: Come per le quote versate prima del 27 settembre 2017, puoi scegliere di reintegrare gli interessi nel tuo reddito imponibile. Questa scelta può essere vantaggiosa se la tua aliquota marginale è inferiore alla flat tax.
Abattamenti fiscali dopo 8 anni
Per i contratti di più di 8 anni, viene applicato un abattamento annuale sugli interessi ritirati. Questo abattamento è di:
- 4.600 € per una persona singola
- 9.200 € per una coppia sottoposta a imposizione congiunta
Prelievi sociali
I prelievi sociali al tasso del 17,2 % sono applicati sugli interessi generati. Vengono prelevati ogni anno sui fondi in euro e al momento del riscatto sugli unità di conto.
| Durata di detenzione del contratto | Data dei versamenti | Opzioni di tassazione | Aliquota di imposizione | Prelievi sociali | Abattamento annuale dopo 8 anni |
|---|---|---|---|---|---|
| Per meno di 4 anni | Prima del 27 settembre 2017 | – Prelievo Forfettario Liberatorio (PFL) | 35 % + 17,2 % | 17,2 % | N/A |
| – Imposizione sul reddito | In base alla propria aliquota marginale | ||||
| Successivamente al 27 settembre 2017 | – Flat Tax o PFU | 12,8 % + 17,2 % | 17,2 % | N/A | |
| – Imposizione sul reddito | In base alla propria aliquota marginale | ||||
| Da 4 a 8 anni | Prima del 27 settembre 2017 | – Prelievo Forfettario Liberatorio (PFL) | 15 % + 17,2 % | 17,2 % | N/A |
| – Imposizione sul reddito | In base alla propria aliquota marginale | ||||
| Successivamente al 27 settembre 2017 | – Flat Tax o PFU | 12,8 % + 17,2 % | 17,2 % | N/A | |
| – Imposizione sul reddito | In base alla propria aliquota marginale | ||||
| Oltre 8 anni | Prima del 27 settembre 2017 | – Prelievo Forfettario Liberatorio (PFL) | 7,5 % + 17,2 % | 17,2 % |
4.600 € per una persona singola 9.200 € per una coppia |
| – Imposizione sul reddito | In base alla propria aliquota marginale | ||||
| Successivamente al 27 settembre 2017 | – Flat Tax o PFU | 7,5 % + 17,2 % (versamenti < 150.000 €) 12,8 % + 17,2 % (versamenti > 150.000 €) |
17,2 % |
4.600 € per una persona singola 9.200 € per una coppia |
|
| – Imposizione sul reddito | In base alla propria aliquota marginale |
Casistiche di esenzione
In alcuni casi particolari, è possibile essere esonerati da qualsiasi imposizione sugli interessi :
- Licenziamento economico
- Pensionamento anticipato
- Invalidità di 2ª o di 3ª categoria
- Liquidazione giudiziaria della propria società o di quella del coniuge
Per usufruire di questa esenzione, il riscatto deve essere effettuato nell’anno successivo all’evento.
| Eventi | Condizioni |
|---|---|
| Licenziamento economico | Il riscatto deve essere effettuato nell’anno successivo all’evento |
| Pensionamento anticipato | Il riscatto deve essere effettuato nell’anno successivo all’evento |
| Invalidità di 2ª o di 3ª categoria | Il riscatto deve essere effettuato nell’anno successivo all’evento |
| Liquidazione giudiziaria della propria società o di quella del coniuge | Il riscatto deve essere effettuato nell’anno successivo all’evento |
Posso riscattersi dalla mia assicurazione sulla vita senza essere tassato?
In alcuni casi, il legislatore prevede che si possa procedere a un riscatto totale (o parziale) della propria assicurazione sulla vita senza dover sostenere alcuna tassa, sia sul capitale che sugli interessi generati. In presenza di uno di questi eventi (che riguardano te e/o il tuo coniuge), il riscatto sarà esentato: licenziamento economico, pensionamento anticipato, invalidità di 2ª o di 3ª categoria, liquidazione giudiziaria della propria società o di quella del coniuge. Il riscatto deve essere effettuato nell’anno successivo all’evento per beneficiare di questa esenzione fiscale.
Chiusura di un’assicurazione sulla vita: ci sono costi?
Risultare dalla propria assicurazione sulla vita è completamente gratuito e permette di recuperare la somma. Il valore di riscatto del proprio contratto di assicurazione sulla vita sarà costituito, in quel momento, da tutte le quote versate e dagli interessi capitalizzati, meno le spese di assicurazione sulla vita prelevate dall’assicuratore. Questa somma si evolve ogni anno, a seconda degli interessi o dei guadagni realizzati sul contratto.
Per approfondire
Entraîne-toi avec nos Quiz de révision
Fini les lectures passives. Pour retenir les notions clés du BTS Assurance, teste-toi ! Inscris-toi pour recevoir 1 quiz par jour directement dans ta boîte mail.
