संक्षेप में
| 📄 सेक्शन | विवरण |
|---|---|
| 🧾 म्रत्यु के मामले में कराधान | – 70 वर्ष से पहले प्रीमियम : 700,000 € से अधिक पर 31.25% कर, नीचे 20% कर के साथ प्रत्येक प्राप्तकर्ता पर 152,500 € छूट के साथ। “पीढ़ी” अनुबंधों को अतिरिक्त कर छूट मिलती है 20%। |
| – 70 वर्ष के बाद प्रीमियम : उत्तराधिकारी कर 30,500 € से अधिक पर लगते हैं,Generated ब्याज पर लागू नहीं होता। | |
| 🏠 जीवन बीमा और IFI | प्रमुख रूप से कर मुक्त, सिवाय उन यूनिटों के जो अचल संपत्तियों में हैं। यदि अचल संपदा का वृहद् मूल्य 1.3 मिलियन यूरो से अधिक हो तो कर लग सकता है। |
| 🤝 अक्षम बीमा निवेश पर कर में छूट | ब्याज पर 25% सीमा तक कर में छूट, प्रति वर्ष 1,525 € तक, साथ ही प्रत्येक आश्रित बच्चे के लिए 300 €। |
| 💰 8 वर्षों से पहले रिडीम करने पर कराधान | – 27/09/2017 से पहले : पूंजी पर आयकर या PFL 15%। |
| – 27/09/2017 के बाद : 12.8% के PFU पर पूंजी। | |
| 💸 8 वर्षों के बाद रिडीमिंग पर कराधान | वार्षिक छूट (4,600 €/9,200 €), 7.5% की कर दर 150,000 € से कम निवेश के लिए, और 12.8% ऊपर। |
| 🔢 करयोग्य लाभ की गणना | रिडीम के समय करयोग्य लाभ की गणना का सूत्र, जो निवेश और कुल अर्जित पूंजी पर आधारित है। |
| 🧮 सामाजिक कर | 17.2% दर, यूरो फंड के लिए वार्षिक और यूनिटों के रिडीमिंग पर लागू। |
| 📜 जीवन बीमा पर उत्तराधिकारी अधिकार | 152,500 € की छूट कर से पहले; 70 वर्ष के बाद प्रीमियम के लिए अलग शर्तें। |
| 🚫 प्रशासनिक कर सहित जब्ती | धोखाधड़ी या आय छिपाने की स्थिति में संभव। कर भुगतान में बकाया होने पर पूंजी जब्त की जा सकती है। |
| 📑 आय घोषणा | रिडीम के समय PFU या प्रगतिशील कर की विकल्प, आयकर घोषणा के “2” बॉक्स में रिपोर्ट करने के लिए। |
जीवन बीमा का कराधान जटिल क्षेत्र है।यह कई महत्वपूर्ण कारकों पर निर्भर करता है जैसे अनुबंध खोलने की तारीख, किए गए निवेश का समय और नामित व्यक्ति की उम्र। यहाँ एक संपूर्ण मार्गदर्शिका है जिससे जीवन बीमा के कर संबंधी पेचीदगियों को समझा जा सकता है।
म्रत्यु के मामले में कराधान
70 वर्ष की उम्र से पहले किए गए प्रीमियम
यदि कोई नामित व्यक्ति अपनी जीवन बीमा योजना में 70 वर्ष की उम्र से पहले प्रीमियम जमा करता है, तो मृत्युकालीन कराधान विशेष रूप से लाभकारी होता है। 1 जुलाई 2014 से, अनुबंध की मूल्य रिडैम्प्शन 31.25% कर पर लगाया जाता है, यदि यह 700,000 € से अधिक होता है। इसका अर्थ है कि लाभार्थियों को प्राप्त राशि में से इस सीमा से अधिक भाग पर कर देना होगा।
700,000 यूरो से कम राशि के लिए कर दर 20% है, लेकिन प्रत्येक लाभार्थी के लिए 152,500 € की छूट के बाद। यह छूट बहुत फायदेमंद है क्योंकि यह कर योग्यता को काफी कम कर देती है, जिससे प्रत्येक लाभार्थी बिना कर के 152,500 € प्राप्त कर सकता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई लाभार्थी 200,000 € प्राप्त करता है, तो केवल 47,500 € कर योग्य होंगे।
“पीढ़ी” अनुबंधों को एक अतिरिक्त कर लाभ भी प्राप्त है। ये अनुबंध मुख्य रूप से घर की बचत को रणनीतिक क्षेत्रों जैसे SMEs और आवास सेक्टर में लगाते हैं। इन पर अतिरिक्त कर छूट 20% मिलती है, जो 152,500 € की स्थायी छूट के साथ मिलकर लाभदायक बनाती है।
70 वर्ष के बाद किए गए प्रीमियम
70 वर्ष के बाद जमा प्रीमियम की कराधान प्रक्रिया भिन्न होती है और कम लाभकारी होती है। इस स्थिति में, उत्तराधिकारी कर केवल 30,500 € से ऊपर की राशि पर लागू होते हैं। इसका अर्थ है कि केवल 30,500 € तक की प्रीमियम पर ही कर संबंधित छूट मिलती है। इससे ऊपर की राशि को उत्तराधिकार में समाहित कर कर देना पड़ता है।
यह ध्यान देना जरूरी है कि इस 30,500 € की छूट सभी लाभार्थियों के लिए और सभी अनुबंधों के लिए समान है। यदि एक से अधिक लाभार्थी या अनुबंध हैं, तो यह छूट साझा की जाती है।
महत्वपूर्ण है कि इस उम्र के बाद जमा ब्याज पर कर नहीं लगता। इसका अर्थ है कि ब्याज पर कर नहीं लगेगा, जिससे लाभार्थियों का लाभ होता है।
जीवन बीमा और IFI
अचल संपत्ति पर कर (IFI) उन्हीं अचल संपत्तियों और अधिकारों पर लागू होता है, जो विशेष रूप से अचल संपत्तियों पर केंद्रित है। यह कर पूर्ववर्ती संपत्ति कर (ISF) की तुलना में अधिक सीमित है और केवल अचल संपत्तियों पर ही लागू होता है। अधिकांश जीवन बीमा अनुबंध इस कर से मुक्त रहते हैं, जिससे इनकी उपयोगिता बढ़ जाती है।
हालांकि, एक विशिष्ट अपवाद है जब अनुबंध अचल संपत्तियों वाली यूनिटों में निवेशित होते हैं। इनमें सीएसआई (SCI), एससीपीआई (SCPI) या OPCI (संयुक्त अचल संपत्ति निवेश संगठन) जैसी हिस्सेदारी शामिल हो सकती हैं। यदि ये निवेश जीवन बीमा अनुबंध के अंतर्गत आते हैं, तो इन्हें IFI की गणना में शामिल किया जाता है।
कराधान सीमा
जब कुल अचल संपत्ति का मूल्य 1.3 मिलियन यूरो से अधिक हो तो कर लागू होता है। इसका अर्थ है कि यदि अचल संपत्तियों का कुल मूल्य इस सीमा को पार कर जाता है, तो इसे IFI फॉर्म में शामिल करना पड़ता है। यह मूल्य नकद ऋण को घटाने के बाद की शुद्ध संपत्ति है।
अधिक विवरण और अपवाद
कुछ अपवाद मौजूद हैं, जैसे यदि निवेश 20% से कम अचल संपत्तियों में है या यदि कोई निवेशक 10% से कम हिस्सेदारी रखता है तो इसे कर में शामिल नहीं किया जाता। इसके अलावा, यदि कोई निवेशक 5% से कम हिस्सेदारी पर एक्सचेंजेड रियल एस्टेट कंपनियों (SIIC) में है, तब भी यह बात लागू होती है।
यह आवश्यक है कि अनुबंध धारक अपने निवेश की संरचना का सही मूल्यांकन करें। अचल संपत्तियों में निवेश कर पर प्रभाव डाल सकता है और IFI को सक्रिय कर सकता है। सलाह लेने के लिए, अपनी बीमा कंपनी के कानूनी विभाग से संपर्क करना उचित है।
अल्पकालिक कर छूट
अक्षय और विशेष परिस्थितियों में, जीवन बीमा अनुबंध निवेशकों के लिए कर में विशेष लाभ प्रदान करता है। इससे जुड़ी आवश्यक शर्तें हैं:
विनियोग के लाभ
- मुक्ति सीमा: 25% तक, 1,525 € प्रति वर्ष, साथ ही प्रत्येक आश्रित बच्चे पर 300 €।
शर्तें
- अक्षम व्यक्ति: लाभार्थी को ऐसी स्थिति में होना चाहिए कि वह सामान्य रोजगार की स्थिति में कार्य नहीं कर सकता।
- समय सीमा: अनुबंध को कम से कम छह वर्षों का होना चाहिए।
- सुब्हारक और बीमाधारक: यदि अलग हैं, तो लाभार्थी वह है, जो नीति का मालिक है।
बचत अनुबंध का विकल्प
इसमें एक रेंट रिटायरमेंट अनुबंध भी होता है, जिसमें लाभार्थी को संबंधित व्यक्ति के रूप में होना जरूरी है। यह अनुबंध नियमित रूप से एक स्थायी रेंट (रेंट) में परिवर्तित किया जाता है। यह ब्याज और अन्य सहायता जैसे एएए (बाहर की सहायता) के साथ भी संयुक्त हो सकता है।
सदस्यता प्रक्रिया
किसी भी जीवन बीमा अनुबंध इस विशेष छूट के लिए आवेदन कर सकता है, जिसमें बीमाकर्ता यह सुनिश्चित करता है कि यह सुविधा मिल सके।
8 वर्षों से पहले रिडीमिंग पर कराधान
जब आप अपने जीवन बीमा अनुबंध को 8 वर्ष से पहले समाप्त करते हैं, तो कराधान आपकी जमा राशि और समय पर आधारित होता है। प्रमुख अंतर यह है कि, यदि अनुबंध 8 साल पुराना है, तो आपको लाभ पर विशेष छूट मिलती है।
वार्षिक छूट
आपको 4600 € का छूट मिलती है, जो अकेले व्यक्ति के लिए है, और 9200 € का छूट सांगठनिक रूप से है। यह छूट रिटर्न प्राप्त होने वाले लाभ से संबंधित है।
कर दर
- 150,000 € से कम जमा: यदि जमा राशि 150,000 € है, तो लाभ पर कर 7.5% लगता है।
- 150,000 € से अधिक जमा: अधिक जमा पर, लाभ पर टैक्स 12.8% होगा।
उदाहरण
मान लें कि एक जोड़ा 160,000 € जमा करता है और अंขัน वर्ष के बाद, पूंजी पर 20,000 € की कमाई हुई है। इसका कराधान निम्नानुसार होगा:
-
छूट का उपयोग: पहले 9,200 € के लाभ पर कर नहीं लगेगा।
-
शेष कर: 10,800 € (20,000 – 9,200 €) पर कर लगाया जाएगा। इनमें से पहले 150,000 € जमा पर 7.5% और उसके ऊपर 12.8% कर लागू होगा।
- 9,200 € तक के लाभ पर: 9200×7.5 %= 690 € कर।
- इसके बाद 1,600 € पर: 1600×12.8 %= 204.8 € कर।
सामाजिक कर
आयकर के अलावा, लाभ पर 17.2% का सामाजिक कर लगेगा। ये सभी करें जो भी लाभ होते हैं, उन पर लागू होते हैं और स्वचालित रूप से कर्ता द्वारा काट लिए जाते हैं।
करयोग्य लाभ की गणना
रिडीम के समय, केवल एक भाग लाभ को कर लगाया जाता है, जो शेष पूंजी के मुकाबले अधिकतम लाभ को दर्शाता है। इन लाभों की गणना का सूत्र महत्त्वपूर्ण है।
गणना का सूत्र
कर योग्य लाभ की गणना के लिए सूत्र यह है:
करयोग्य लाभ=रिडीम राशि− ((संपूर्ण निवेश× रिडीम राशि
यह सूत्र यह निर्धारित करता है कि लाभ का भाग पूंजी के अनुपात में कितना है। निम्नलिखित विवरण इस फॉर्मूला में प्रयुक्त टर्म का स्पष्टीकरण है:
- रिडीम राशि: जीवन बीमा से निकाली गई राशि।
- संपूर्ण निवेश: अपनी अनुबंध में अब तक जमा की गई कुल प्रीमियम।
- मूल्यवान पूंजी: अनुबंध का वर्तमान मूल्य, जिसमें जमा और संग्रहित लाभ शामिल हैं।
उदाहरण
आइए इस सूत्र को समझाने के लिए एक उदाहरण लेते हैं:
मान लें कि आपने अपने जीवन बीमा अनुबंध में 50,000 € जमा किए हैं और वर्तमान में इसकी कीमत 70,000 € है। आप 10,000 € का आंशिक रिडीम करते हैं।
- रिडीम राशि: 10,000 €
- कुल निवेश: 50,000 €
- मूल्यवान पूंजी: 70,000 €
इन आंकड़ों को सूत्र में रखने पर:
गणना: 10,000 − ((50,000×10,000)/70,000)
= 10,000 – (500,000 / 70,000)
= 10,000 – 7,142.86
करयोग्य लाभ: 2,857.14 €
अर्थात, 10,000 € में से केवल 2,857.14 € लाभ कर योग्य माने जाएंगे। ये लाभ बाद में कर दर और सामाजिक कर पर लागू होंगे।
गणना का महत्व
यह गणना महत्त्वपूर्ण है क्योंकि यह लाभ का वह हिस्सा निर्धारित करता है, जिस पर कर लगेगा। इससे मूल पूंजी संरक्षण होता है और आंशिक रिडीमिंग को अधिक आकर्षक और कर मुक्त बनाता है।
सामाजिक कर
सामाजिक कर जीवन बीमा से आय पर लागू होता है और इस निवेश की कराधान का एक महत्वपूर्ण भाग है। वर्तमान में, सामाजिक कर की कुल दर 17.2% है। ये कर विभिन्न सामाजिक सुरक्षा शाखाओं और अन्य सार्वजनिक व्यय के लिए फंडिंग करता है।
यूरो फंड पर कर
यूरो फंड में निवेशित जीवन बीमा अनुबंध के लिए, सामाजिक कर हर साल चुकाना पड़ता है। इसका अर्थ है कि हर साल, इन फंडों से अर्जित लाभ पर स्वचालित रूप से कर लगते हैं। यह वार्षिक कर वादी द्वारा सीधे काट लिया जाता है, जिससे कर प्रबंधन आसान हो जाता है।
- यूरो फंड पूंजी का संरक्षण और वार्षिक रिटर्न प्रदान करते हैं, लेकिन लाभ हर साल 17.2% सामाजिक कर द्वारा कम हो जाता है।
- यह कर संबंधित ब्याज पर लागू होता है और इससे नेट रिटर्न कम हो सकता है।
यूनिटों पर कर
जो जीवन बीमा अनुबंध यूनिटों में निवेशित हैं, उनके लिए सामाजिक कर रिडीमिंग के समय लगाया जाता है। यूरो फंड के विपरीत, यूनिट पूंजी में कोई गारंटी नहीं होती है और ये विभिन्न परिसंपत्तियों जैसे शेयर, बॉण्ड और म्यूचुअल फंड में निवेशित होते हैं।
- इन यूनिटों पर लाभ पर सालाना सामाजिक कर नहीं लगता, केवल रिडीमिंग या पूर्ण समाप्ति पर ही यह कर लगता है।
- यह लाभांश का पूंजीकरण बिना अंतरिम सामाजिक कर के संभव बनाता है, यदि यूनिट अच्छी प्रदर्शन कर रही हैं तो यह अधिक लाभकारी हो सकता है।
व्यवहारिक उदाहरण
यह दिखाने के लिए कि सामाजिक कर कैसे लागू होते हैं, दो उदाहरण लेते हैं:
-
यूरो फंड:
- मान लें कि आपके पास एक जीवन बीमा अनुबंध है, जो एक वर्ष में 5,000 € ब्याज उत्पन्न करता है।
- इन 5,000 € पर 17.2% सामाजिक कर लगाया जाएगा।
- इस कर का भुगतान 860 € होगा।
- आपके शेष लाभ कर कटौती के बाद 4,140 € होंगे।
-
यूनिटों पर:
- माना कि आपके पास यूनिटों में निवेश है और आप 10,000 € का रिडीम करते हैं, जिसमें से 2,000 € लाभ में हैं।
- इन 2,000 € लाभ पर 17.2% सामाजिक कर लगेगा।
- इस कर का भुगतान 344 € होगा।
- आपके शेष लाभ 1,656 € रह जाएंगे।
लेख की आय पर कर
लेख की आय पर, जो कभी-कभी जीवन बीमा से प्राप्त होती है, उसे वार्षिक आधार पर कर लगाया जाता है। यह कर उस व्यक्ति की उम्र पर निर्भर करता है जब वह रेंट का उपयोग शुरू करता है:
- 50 वर्ष से कम: 70% प्रगतिशील कर दर पर कर योग्य।
- 50 से 59 वर्ष के बीच: 50% कर योग्य।
- 60 से 69 वर्ष के बीच: 40% कर योग्य।
- 69 वर्ष से अधिक: 30% कर योग्य।
उत्तराधिकारी अधिकार (उत्तराधिकार कर)
जीवन बीमा एक संपत्ति हस्तांतरण उपकरण है, जो अपने कर लाभ के कारण बहुत लोकप्रिय है। यह बहुतायत में पैसा मास्टरर्स को हस्तांतरित करता है, जो अक्सर पारंपरिक विरासत से कम कर लगता है।
70 वर्ष से पहले प्रीमियम के लिए छूट
प्रत्येक लाभार्थी जीवन बीमा योजना में 152,500 € तक प्राप्त कर सकता है बिना कर के। यह छूट लाभार्थियों के लिए विशेष रूप से फायदेमंद है क्योंकि इससे बड़े पैमाने पर सम्पदा कर मुक्त हस्तांतरण संभव होता है।
- उदाहरण: यदि कोई व्यक्ति तीन लाभार्थियों को नामित करता है और प्रत्येक 150,000 € प्राप्त करता है, तो कर नहीं लगेगा यदि प्रत्येक का भुगतान सीमा में है।
छूट से ऊपर की धनराशि
152,500 € की सीमा से ऊपर की राशि पर प्रगतिशील कर लागू होता है। इससे समझ सकते हैं कि इससे ऊपर की धनराशि पर कर लगेगा:
- 152,500 € से 700,000 € तक की राशि को 20% कर वसूला जाएगा।
- 700,000 € से ऊपर की राशि को 31.25% कर लगेगा।
70 वर्ष से बाद की प्रीमियम पर छूट
70 वर्ष की उम्र के बाद जमा प्रीमियम पर कर नियम बदलते हैं। पूरे अनुबंध पर 30,500 € की सीमा तय है, सभी अनुबंधों में मिलाकर।
- उदाहरण: यदि कोई व्यक्ति 50,000 € जमा करता है, तो केवल 30,500 € कर मुक्त रहेंगे। शेष 19,500 € के ऊपर कर लगेगा।
ब्याज की छूट
70 वर्ष की उम्र के बाद जमा ब्याज पर कर नहीं लगेगा। इसका मतलब है कि केवल जमा रकम को हल्के में लिया जाएगा और लाभ पर कर नहीं लगेगा।
उदाहरण
-
70 वर्ष से पहले प्रीमियम:
- कुल प्रीमियम: 500,000 €।
- लाभार्थी: 2।
- प्रत्येक लाभार्थी 152,500 € प्राप्त कर सकता है।
- यदि प्रत्येक लाभार्थी 250,000 € प्राप्त करता है तो:
- 152,500 € कर मुक्त।
- 97,500 € पर 20% कर, यानी 19,500 €।
-
70 वर्ष के बाद प्रीमियम:
- कुल प्रीमियम: 80,000 €।
- छूट सीमा: 30,500 €।
- कर योग्य राशि: 49,500 € (80,000 – 30,500)
- यह संघीय कराधान और विरासत कर के आधार पर परिसंपत्तियों में शामिल किया जाएगा।
प्रशासनिक कर द्वारा जब्ती
जीवन बीमा अनुबंध, जो आमतौर पर सुरक्षित बचत का सुरक्षित स्थान माना जाता है, को आधिकारिक फंड से जब्त किया जा सकता है यदि कोई परिस्थिति उत्पन्न हो। यह मुख्य रूप से तब होता है जब अनुबंध का दुरुपयोग किया जाता है या आय का गुप्तावृत्ति की जाती है।
जब्ती की शर्तें
यदि अनुबंधधारक:
- अपनी दिवालियापन की योजना बनाता है: इसका मतलब है कि वह अनुबंध में धनराशि जमा कर वादा करता है कि उसे बकाया ऋण चुकाने से रोकें।
- आय की छिपाई: यदि कर प्राधिकरण पता लगाता है कि आय सही ढंग से घोषित नहीं हुई है, तो वह अनुबंध जब्त कर सकता है।
जब्ती की प्रक्रिया
आधिकारिक फंड से अनुबंध की जब्ती इस प्रक्रिया के अंतर्गत आती है:
- धोखाधड़ी का पता लगाना: किसी अनियमितता या आय छिपाव का संदेह।
- ऋण का मूल्यांकन: कर विभाग अवैतनिक कर, जुर्माना और ब्याज सहित, ऋण का मूल्यांकन करता है।
- सूचना: संपर्ककर्ता को चेतावनी दी जाती है।
- अनुबंध की जब्ती: कर विभाग अनुबंध की जब्ती का आदेश देता है।
सीमाएँ और संरक्षण
यह जरूरी है कि जब्ती की प्रक्रिया के बावजूद, कुछ कानूनी संरक्षण हैं। उदाहरण के लिए:
- निजी ऋणी आसानी से अनुबंध को जब्त नहीं कर सकते। यह प्रक्रिया सीमित और सटीक शर्तों के अधीन होती है।
- अनुबंध का उपयोग वैध और पारदर्शी तरीके से किया जाना चाहिए ताकि जब्ती से बचा जा सके।
उदाहरण
- मान लीजिए कि एक करदाता का कर का ऋण 50,000 € है और उसकी एक जीवन बीमा अनुबंध का मूल्य 100,000 € है।
- आधिकारिक प्राधिकारी ऋण के अनुसार अनुबंध को जब्त कर सकता है।
- बीमाधारक को आवश्यक धनराशि का स्थानांतरण करना होगा।
आय घोषणा
जीवन बीमा अनुबंध से प्राप्त आय को सही ढंग से घोषित करना जरूरी है। यह सुनिश्चित करता है कि कर प्राधिकरण के साथ कोई समस्या न हो। यहां बताया गया है कि इन आय का कैसे उल्लेख किया जाए और कराधान के विकल्प क्या हैं।
घरों में रिपोर्टिंग का स्थान
आय का उल्लेख घर की आयकर घोषणा में किया जाना चाहिए। अनुबंध से संबंधित आय का निर्धारण करने वाले विशिष्ट बॉक्स हैं:
- 2CH: 4 साल से पहले रिडीम पर लाभ।
- 2TS: 4 से 8 साल के बीच रिडीम पर लाभ।
- 2TU: 8 वर्षों से अधिक रिडीम पर लाभ, जिसमें 4,600 € (अकेले व्यक्ति) या 9,200 € (जोड़ों के लिए) का छूट शामिल है।
- 2CG: जीवन बीमा आय से सामाजिक कर।
PFU और प्रगतिशील कर के विकल्प
रिडीम के समय, धारक को विकल्प चुनना होता है: या तो PFU या प्रगतिशील कर। यह विकल्प रिडीम के समय ही तय होता है।
PFU (वार्षिक कर)
यह 12.8% का कर है, जो रिडीम के दौरान लाभ पर लागू होता है। इसके अतिरिक्त, 17.2% सामाजिक कर भी लगता है। यह विकल्प आसान है और उच्च कर पदानुक्रम वाले करदाताओं के लिए लाभकारी है।
- उदाहरण: यदि आप 10,000 € का रिडीम करते हैं और 2,000 € लाभ होता है, तो टैक्स 12.8% पर होगा, यानी 256 €।
प्रगतिशील कर
धारक लाभ के साथ आय कर के प्रगतिशील ढांचे के तहत कर सकते हैं। यह तब अच्छा है जब करदाताओं की उच्चतम आय टैक्स दर 12.8% से कम हो।
- उदाहरण: यदि 2,000 € लाभ हैं और कर की उच्चतम सीमा 11% है, तो कुल कर (220 € + सामाजिक कर 344 €) लगभग 564 € होगा।
कैसे रिपोर्ट करें
- लाभों का निर्धारण करें: लाभ का हिसाब लगाएं।
- कर विकल्प चुनें: या तो PFU या प्रगतिशील कर।
- आय रिपोर्ट करें: बॉक्स में लाभ और सामाजिक कर दोनों का उल्लेख करें।
- सामाजिक कर लागू करें: सूचित करें कि इन करों का भी भुगतान हुआ है।
व्यावहारिक उदाहरण
मान लें कि आपने 15,000 € का रिडीम किया, जिसमें से 3,000 € लाभ हैं। आप PFU चुनते हैं।
- लाभ: 3,000 €
- PFU (12.8%): 3,000 × 12.8% = 384 €
- सामाजिक कर (17.2%): 3,000 × 17.2% = 516 €
- कुल कर: 384 + 516 = 900 €
अब, आपको बॉक्स 2CH, 2TS, या 2TU में लाभ रिपोर्ट करना है, और सामाजिक कर बॉक्स 2CG में।
निष्कर्ष
जीवन बीमा का कराधान जटिल है और कई कारकों पर निर्भर करता है। इन कर संबंधी पहलुओं को समझना जरूरी है ताकि लाभ का अधिकतम उपयोग किया जा सके और कर की बोझ को कम किया जा सके। व्यक्तिगत सलाह के लिए, वित्तीय सलाहकार से संपर्क करना अच्छा होता है।
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