总结
| 📝 部分 | 📋 描述 |
|---|---|
| 介绍 | 关于“契约法案”及其对人寿保险的影响的总体介绍。 |
| 合同可转让性 | 关于在同一保险公司内转让人寿保险合同的可能性，并保留税收优惠的解释。 |
| 透明度提升 | 强调保险公司在费用和收益方面的透明义务。 |
| 社会责任投资（ISR） | 介绍ISR基金及其在多支持合约中的强制性整合。 |
| 法案前后比较 | 总结契约法案带来的主要改进，例如可转让性和ISR基金的整合。 |
“契约法案”于2019年5月22日颁布，深刻改变了法国的储蓄世界。它旨在使人寿保险更具灵活性，更好地满足法国储户的需求。了解这项法律如何影响您的储蓄以及主要的优势。
契约法案带来的关键变化
由契约法案引入的合同可转让性是在寿险领域的重大进步。它为储户提供了 现代化 他们的投资的可能性，可以在保持在同一保险公司内，将现有合同转让到更优的合同。这一机制有助于优化收益并获得更符合当前需求的产品。
为什么合同的可转让性很重要？
之前，为了获得更高性能的合同，必须进行合同全额赎回，这会导致税务历史的丧失和已实现收益的征税。随着契约法案的实施，这一过程变得极大地简化，并变得税收中性。已获得的税收减免仍然适用，即使在转让之后。
可转让性的优势
| 优势 | 详细说明 |
|---|---|
| 税务历史 | 储户保留其税收权益，例如8年后享有的免税额（通常为4600欧元或9200欧元的夫妻共同税额）。 |
| 费用降低 | 新合同通常管理费或调仓费较低。 |
| 多样化 | 多支持合同允许投资于表现更佳、多元化的投资单位。 |
转让如何运作？
- 转让发起：储户要求其保险公司将资金从旧合同转移到新合同。
- 权益的保留：税收历史和与缴款日期相关的权益得到保护。
- 新支持的获取：转让允许访问表现更佳或标有ISR的单位账户基金（UC）。
具体例子：拥有单一欧元基金合同、收益率低至1.5%的储户，可以将其转让至多支持合同，获得多元化机会和大约5%到10%的单位账户收益率。
更大透明度：让信息更清晰
契约法案还加强了保险公司的透明度义务。现在，储户可以享有更好的合同信息透明度，从而帮助他们做出更明智的决策。
- 费用披露：所有费用（管理费、调仓费、缴款费）必须在合同文件中详细说明。
- 净收益公布：保险公司必须在其网站上公布债券基金和单位账户的净收益。
这种增强的透明度增强了储户对其保险公司的信任，并使他们更容易比较可用选项。
更具责任感的寿险
从2020年起，契约法案要求保险公司在其人寿保险合同中提供标有社会责任投资（ISR）标签的单位账户（UC）。 这标志着向更伦理和可持续储蓄转变的关键一步，符合储户日益增长的环境和社会关注。
ISR基金的整合步骤
为了促进这一转型，契约法案逐步加强了保险公司的义务：
| 年份 | ISR义务 |
|---|---|
| 2020 | 强制性纳入至少一种ISR单位账户基金。 |
| 2022 | 扩展建议范围到三类基金：ISR、社会型基金和绿色基金。 |
这些要求鼓励储户将储蓄投向对社会和环境具有积极影响的投资。
为什么选择ISR基金？
ISR基金不仅是伦理选择，同时也提供潜在的表现机会。它们投资于符合环境、社会和治理（ESG）标准的企业，并面向如可再生能源、可持续出行或技术创新等有潜力的行业。
对储户的优势
在多支持合同中整合ISR基金具有多项主要优势：
| 优势 | 描述 |
|---|---|
| 表现与可持续性 | 兼顾财务目标和对未来更具可持续性的贡献。 |
| 拓宽的筛选标准 | 可以选择与个人信仰和环境标准一致的基金。 |
| 更高责任感 | 积极参与生态转型，支持伦理企业。 |
对人寿保险的影响
引入ISR基金丰富了储蓄者的投资选择，使人寿保险变得对有社会责任感的投资者更具吸引力。此外，这些基金也成为满足企业社会责任（RSE）目标的具体措施，通过在管理中融入ESG标准实现。
具体例子：环保意识强的储户可以投资于专注于可再生能源的ISR基金，同时获得稳健增长和对地球的积极影响。
透明度提升：让信息更清晰
透明度是改革的另一核心支柱。契约法案要求保险公司提供明确详细的信息，帮助储户更好理解和比较产品。
保险公司义务
- 费用披露：管理费、调仓费和缴款费必须在合同文件和保险公司网站上清晰列明。
- 净收益公布：基金（无论债券还是单位账户）的性能必须每年公布，保持可访问性。
对储户的影响
增加的透明度带来了：
- 更加理解产品的能力。
- 更便于比较不同保险公司合同的优势。
- 增强对金融机构的信任。
契约法案前后比较
契约法案为人寿保险合同带来了显著变化，使其更加易于获取、更透明、更符合现代需求。以下是改革前后主要差异的对比：
| 方面 | 法案前 | 法案后 |
|---|---|---|
| 合同转让 | 不可转让，除全额赎回外 | 在同一保险公司内可转让 |
| 透明度 | 有关费用有限 | 费用和收益清楚标示 |
| 多样化 | 仅支持传统基金 | 强制整合ISR基金 |
详细变化
- 简化转让
在法案前，变更合同意味着全额赎回，会造成对已实现收益的税收和税务优惠的丧失。现在，您可以将合同转移到性能更佳的产品，同时保留：- 税收减免。
- 原始合同的开设日期。
- 更高的弹性以适应新的储蓄需求。
- 增强透明度
保险公司现在必须提供更加详细和易访问的信息：- 管理费、缴款与调仓费必须明确标明。
- 净收益必须每年公布，提供完全的可见度给储户。
- 多元化及ISR整合
在改革前，合同主要提供传统基金，通常在社会或环境影响方面受限。契约法案要求纳入ISR基金、社会型基金或绿色基金，从而：- 开启伦理投资的机会。
- 丰富投资选择，满足不同需求。
ISR：责任储蓄的焦点
自2020年起，契约法案要求在多支持合同中整合标有社会责任投资（ISR）标签的基金。这一措施回应了储户对兼顾盈利和责任的投资的日益增长的期待。
ISR基金整合的步骤
| 年份 | ISR义务 |
|---|---|
| 2020 | 强制引入至少一种ISR单位账户基金。 |
| 2022 | 建议范围扩展到三类基金：ISR、社会型和绿色基金。 |
为何投资ISR基金？
ISR基金可以投资于符合环境、社会和治理（ESG）标准的项目，同时集中在有潜力的行业，如：
- 可再生能源
- 可持续交通
- 科技创新
储户的主要优势
| 优势 | 描述 |
|---|---|
| 表现与责任 | 结合财务目标和对未来可持续发展的贡献。 |
| 选股标准的扩大 | 能够选择符合个人信仰和环境标准的基金。 |
| 环境影响 | 支持进行生态转型的企业。 |
合同的可转让性：优化工具
合同的可转让性无疑是契约法案最引人注目的贡献之一。它大大简化了投资的现代化过程，使储户能够在同一保险公司内转向更具性能的合同。
为什么合同可转让性很重要？
在法案之前，任何变更合同都需要全额赎回，这会带来税收惩罚且丧失已获得的税收优惠。现在，您可以在保持以下权益的同时转让合同：
- 税收历史（包括8年后的免税额）。
- 与以前合同相关的缴款权益。
- 对已累积收益的中性税务处理。
转让步骤
- 申请发起：储户通知其保险公司其转让意向。
- 转让确认：在同一保险公司内完成转让，无需赎回或终止合同。
- 支持新投资：转让合同允许投资于更具多样性和表现的基金，例如ISR单位账户基金。
主要优势
| 优势 | 描述 |
|---|---|
| 税务历史 | 储户保留税收权益，包括8年后的免税额。 |
| 费用降低 | 新合同的管理费或调仓费通常较低。 |
| 多元化增强 | 多支持基金包含更丰富的投资选择。 |
结论
契约法案为人寿保险带来了真正的现代化，使其更具弹性、透明且负责任。这些变化使储户可以优化资产，同时参与支持实体经济的发展。为了最大限度地利用这些改革，关键是要仔细分析您保险公司提供的选项。
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